Noções básicas de tributação de Forex.
Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores só querem "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. Embora o forex possa ser um campo confuso para dominar, o preenchimento de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está um resumo do que você deve saber - mesmo antes de sua primeira negociação.
Para investidores de opções e futuros.
As opções de Forex e / ou futuros são agrupadas nos chamados contratos de seção 1256 do IRC. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. Isso significa que 60% dos ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os 40% restantes como curto prazo.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Muitos negociadores de futuros / opções forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60% podem ser contabilizados como ganhos / perdas de capital a longo prazo.
Ao negociar ações com menos de um ano, os investidores são tributados à mesma taxa que sua renda ordinária. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23% (calculada como 60% de longo prazo x 15% de taxa máxima + 40% de taxa de curto prazo x taxa máxima de imposto de renda).
Para os investidores de balcão (OTC).
A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos da seção 988 do IRC. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-as abertas a perdas e ganhos ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria.
O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como "988 trader" serve como um grande benefício. Como no contrato 1.256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros US $ 3.000.
Qual contrato escolher.
Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. Você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial.
Os contratos de IRC 988 são mais simples do que os contratos de IRC 1256, na medida em que a alíquota do imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. Notavelmente, 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um trader com ganhos líquidos - 12% a mais. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados.
Na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se você é um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar, você não poderá mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio?) Então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e para 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Mantendo o controle: seu registro de desempenho.
Em vez de confiar nas suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros:
Subtraia seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtraia os cashdeposits (para suas contas) e adicione saques (de suas contas) Subtraia a receita de juros e adicione os juros pagos Adicione outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Quando se trata de tributação de forex, há algumas coisas que você deve ter em mente, incluindo:
Prazos para apresentação: Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes da primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. Também é importante notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada fiscal se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: Alguns comerciantes tentam "vencer o sistema" e ganham um forex em tempo integral ou parcial, sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar-se, eventualmente, e evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve.
The Bottom Line.
Negociação forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um trader sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Se você está pensando em fazer forex um caminho de carreira ou está interessado em simplesmente ver como sua estratégia se desenvolve, tendo o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.
Controles de caixa
Controles de caixa - Nova proposta.
Em 21 de dezembro de 2016, a Comissão propôs a extensão dos controlos já existentes sobre os montantes de entrada e saída de capital da União iguais ou superiores a 10.000 euros.
Controles de caixa - regras existentes.
Dinheiro não é apenas moeda. Existem outros itens que são considerados em dinheiro.
Se você pretende entrar ou sair da UE com o & euro; 10 000 ou mais em dinheiro, você deve declará-lo à alfândega.
Qualquer pessoa que entre ou saia da UE com 10 000 euros ou mais em numerário.
A maioria dos Estados-Membros utiliza um formulário de declaração harmonizado que deve ser utilizado.
O dinheiro pode ser detido ou apreendido. A legislação nacional estabelece sanções aplicáveis em caso de não declaração ou declaração falsa.
A confidencialidade dos dados fornecidos é garantida para proteger sua segurança com dinheiro.
Um folheto fornece informações sobre as regras de controlo de numerário em 15 línguas amplamente faladas (6 línguas da UE e 9 línguas não pertencentes à UE).
Negociação de CFD Países livres de impostos.
Lista de países livres de impostos CFD por especialistas em ForexSQ, você saberá sobre é CFD trading livre de impostos no Reino Unido, EUA, África do Sul, Europa, Austrália, Ásia e outros países e implicações de imposto de negociação de CFD no Reino Unido.
O CFD é tributável ou isento de impostos?
Esta é uma pergunta que tem uma resposta diferente e depende de qual país você vive. Por exemplo, a negociação de CFDs não é legal nos EUA, mas em alguns outros países como a negociação de CFDs no Reino Unido ou na África do Sul é isenta de impostos.
Imposto CFD Estados Unidos.
A negociação de CFDs é ilegal nos EUA, portanto, o imposto CFD não tem sentido, já que você não pode negociar CFDs nos Estados Unidos.
Imposto de Negociação de CFDs no Reino Unido.
As leis fiscais sobre comércio de CFDs no Reino Unido são muito mais amigáveis aos traders do que os Estados Unidos. Atualmente, os lucros das apostas de spread não são tributados no Reino Unido, e muitos corretores do Reino Unido oferecem demonstração de negociação de CFD de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas de spread.
Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado de CFDs e estar livre de pagar impostos; Assim, a negociação de CFDs é isenta de impostos !, Isso é incrivelmente positivo para traders de CFD rentáveis no Reino Unido.
A desvantagem da negociação de CFDs é que um comerciante não pode reivindicar perdas de negociação contra sua outra renda pessoal. Além disso, se um comerciante está gerenciando fundos ou negociando para uma instituição, há muitas outras leis fiscais que um pode ter de respeitar. No entanto, se um trader ficar com negociação de CFDs, nenhum imposto precisará ser pago sobre os lucros. Existem diferentes peças de legislação em processo que podem mudar as leis fiscais dos CFDs muito em breve.
Um deve certificar-se de que se confira com um profissional de imposto para garantir que ele está cumprindo todas as leis adequadas.
Implicações fiscais de negociação de CFDs no Reino Unido.
Para a maioria dos novos traders, a propagação de apostas é, de longe, a maneira mais fácil e barata de começar. Mas talvez seja melhor você olhar para outro tipo de produto, conhecido como contratos por diferença (CFDs). Como o nome sugere, um CFD é um contrato entre dois lados em que o pagamento é a diferença no preço de uma ação (ou outro ativo) entre o momento em que o contrato é aberto e o horário em que ele é fechado. Se a ação subir de preço, o comprador recebe dinheiro do vendedor. Se cair, o comprador deve pagar ao vendedor.
Na maioria dos aspectos, os CFDs são muito parecidos com as propagandas de apostas. Eles são um produto com margem, o que significa que você só coloca uma proporção do valor potencial da aposta. A margem varia dependendo de qual parte você está apostando, mas normalmente é de 10% a 30% do valor de face do contrato. E eles são mais adequados para negócios de curto prazo de dias ou semanas, não meses. Quando você passa muito tempo em uma ação por meio de um CFD, é preciso pagar uma taxa de financiamento diária para manter a posição aberta (basicamente, é sobre o dinheiro que você está tomando emprestado do seu provedor apenas aumentando em 10% a margem). Com o tempo, isso aumentará e entrará no seu retorno. Se você ficar com uma ação vendendo um CFD, estará fornecendo ações ao mercado e receberá um pagamento de financiamento (a uma taxa menor do que a que teria de pagar), mas terá que pagar uma taxa de empréstimo. o que reflete o custo do seu provedor para obter o estoque para você.
Compensando suas perdas contra impostos.
Então, por que escolher CFDs sobre propagação de apostas? A razão mais óbvia é o tratamento fiscal. As apostas de apostas de spread são isentas do imposto sobre ganhos de capital, uma vez que são classificadas como jogos de azar. Ganhos de CFDs não são. Para a maioria dos investidores, isso soa como uma desvantagem e é - a menos que você tenha uma estranha compulsão em pagar mais impostos do que o necessário. Mas o outro lado da situação é que as perdas por apostas em spread não são dedutíveis contra impostos, enquanto as perdas por CFD são. Portanto, se você tem uma grande conta fiscal ou planejamento tributário complexo, a capacidade de deduzir as perdas pode ser útil. Por exemplo, se você está tentando usar operações de curto prazo para fazer hedge de uma carteira de investimentos de longo prazo, pode ser importante que a situação fiscal de seu hedge e de seu portfólio se iguale.
Existem algumas outras diferenças. Por exemplo, ao contrário das apostas por spread, um CFD geralmente também cobre dividendos. Isso significa que o vendedor deve ao comprador o valor de quaisquer dividendos pagos pela ação durante a vigência do contrato. Isso pode ser útil para certos negócios envolvendo ações de alto rendimento ou para aqueles que pagam dividendos especiais. E os spreads de oferta de lance em CFDs podem muito bem ser mais competitivos do que os spreads na maioria das empresas de apostas em spreads, tornando-os mais atraentes para os traders de alto volume. Mas, de um modo geral, esses derivativos são voltados para fundos de hedge, butiques de investimento e indivíduos com patrimônio líquido alto e provavelmente serão de pouco interesse para traders mais informais. Se você quiser investigar mais, a maioria dos principais provedores de apostas de spread e corretores de desconto oferecem CFDs.
É claro que o maior obstáculo para testar CFDs e ver se eles são úteis para você é a necessidade de criar uma conta de negociação especializada. Isso normalmente tem um requisito de financiamento mínimo razoavelmente grande. Então, os CFDs listados são uma maneira de mergulhar o dedo do pé na água.
Um CFD listado é um produto híbrido a meio caminho entre um CFD e um warrant coberto. Como o nome sugere, eles são listados em uma bolsa de valores e podem ser comprados através de seu corretor com uma conta normal de negociação de ações. Eles têm uma vida útil fixa e um stop-loss integrado, com o máximo que você tem em risco, sendo o valor inicial que você paga pelo contrato. E eles vêm com a dedutibilidade fiscal total de um CFD normal.
Soa útil? Infelizmente, há alguns empecilhos. Primeiro, os CFDs listados possuem um recurso chamado barreira de knock-out. Se o preço da ação subjacente cair abaixo desse nível em qualquer ponto, o CFD listado expira sem valor. Ao contrário dos warrents cobertos, ele não se torna valioso novamente se o compartilhamento subir acima desse preço.
Para entender como isso funciona, considere um CFD listado no FTSE 100. Ele tem um preço de exercício e um knock-out definido em 5.400. Com o FTSE em 5.700, o CFD negocia a 35p. O FTSE sobe para 5.750, um aumento de 1%. O preço do CFD sobe para 40p, um ganho de 15% na sua aposta inicial. Esse é o mesmo retorno esperado por meio de uma oferta de spread ou de um CFD normal, e um pouco mais do que você ganha usando uma opção ou um mandado coberto para o mesmo negócio.
Mas se o FTSE cair abaixo de 5.400, o CFD expirará e você não receberá nada, mesmo se o índice for recuperado. O mesmo também se aplica com um stop-loss em uma aposta de spread ou CFD normal. Mas com esses, você pode escolher onde colocar sua stop-loss e movê-la. Com um CFD listado, é fixo. Enquanto isso, com uma opção ou um mandado coberto, sua negociação estaria de volta "no dinheiro" assim que o índice subisse acima do preço de exercício novamente.
O outro problema é que o intervalo de CFDs listados é pequeno. A Société Générale foi o principal fornecedor a tentar desenvolver este produto. O alcance oferecido nunca foi muito substancial - há um ano, era em torno de quatro índices e sete ações - e o preço não era muito competitivo, mas parecia que as coisas poderiam melhorar. No entanto, até mesmo o SocGen parece ter perdido a confiança no produto: a atual linha de contratos está reduzida a quatro.
No lado positivo, os preços parecem ter sido melhores e contratos mais longos (com datas de vencimento até dezembro) foram introduzidos. Então, se você quiser experimentar contratos no estilo CFD sem uma conta de CFD, essa é a maneira de fazer isso.
Agora você sabe sobre países livres de impostos CFD e noções básicas de tributação de CFD, você também sabe sobre é livre de negociação de CFD no Reino Unido, EUA, África do Sul, Europa, Austrália, Ásia e em todo o mundo e CFD implicações fiscais no Reino Unido, então dica Especialistas ForexSQ por favor, compartilhe nas redes sociais por favor.
leis fiscais do Reino Unido no forex.
leis fiscais do Reino Unido no forex.
Esta é uma discussão sobre as leis fiscais do Reino Unido no forex dentro dos fóruns de Forex, parte da categoria Mercados; O forex está sujeito ao cgt / imposto de renda no Reino Unido? Não sou propagandístico. Não parece ser muito sobre o.
"A força mais poderosa do universo é juros compostos" Albert Einstein.
"Deixe-me emitir e controlar o dinheiro de uma nação e não me importo quem escreve as leis." Mayer Amschel Rothschild.
"A força mais poderosa do universo é juros compostos" Albert Einstein.
"A força mais poderosa do universo é juros compostos" Albert Einstein.
Como os comerciantes de moeda podem reduzir seus impostos.
O mercado de câmbio, ou forex, como é mais comumente chamado, é o maior mercado do mundo, com mais de US $ 4 trilhões trocando de mãos todos os dias. Para colocar isso em perspectiva, ele é 12 vezes maior do que a média diária de vendas nos mercados de ações globais e mais de 50 vezes maior do que a média diária de vendas na NYSE.
Negociar em moedas estrangeiras existe há milhares de anos. De fato, alguns dos primeiros traders de câmbio conhecidos foram os cambistas do Oriente Médio que trocaram moedas para facilitar o comércio. Dado um mercado deste tamanho, não é de surpreender que a tributação do forex continue a ser uma complexidade para a maioria dos comerciantes e profissionais de impostos.
UM POUCO FUNDO.
A Lei de Reforma Tributária de 1986 instituiu as disposições que abrangem as transações da Seção 988.
Seção 988 transações, o método padrão de tributação para os comerciantes de moeda, trata os ganhos ou perdas de transações forex como ganhos ordinários ou perdas ordinárias. Se você tem ganhos de forex, eles são tributados como renda ordinária, sujeito a qual suporte de imposto que você cair. Vamos ver um exemplo:
Joe Trader é casado e ganha US $ 100.000 por ano. Ele tem um bom ano negociando FOREX, ganhando US $ 50.000 para o ano. Joe cai no suporte fiscal de 25%, fazendo com que seu imposto devido em seu FOREX ganhe US $ 12.500 (US $ 50.000 X 25%).
MAS E SOBRE PERDAS DE FOREX?
Se você perder dinheiro negociando FOREX, suas perdas são tratadas como perdas ordinárias, e podem ser usadas para compensar qualquer outra renda em seu retorno de imposto. Vamos usar o Joe como exemplo novamente:
Em vez de ganhar US $ 50.000, Joe perde US $ 50.000 negociando forex. A perda de US $ 50.000 pode ser obtida contra sua renda W-2, fazendo com que sua renda tributável seja de US $ 50.000 (US $ 100.000 - US $ 50.000). Se sua perda cambial fosse uma perda de capital em vez de uma perda comum, Joe só seria capaz de retirar US $ 3.000 de seus impostos, fazendo com que sua renda tributável fosse de US $ 97.000. Os prejuízos remanescentes de US $ 47.000 teriam que ser transportados e usados nos próximos anos.
Então, que tipo de trader FOREX se beneficia da Seção 988 do tratamento tributário? Na minha opinião, se um trader não é consistentemente lucrativo e tem outros rendimentos auferidos em seu retorno de imposto, eles devem permanecer sob a tributação da seção 988 para poder utilizar totalmente quaisquer perdas que provenham da negociação FOREX. Se você não é consistentemente lucrativo em sua negociação FOREX E você não tem outra renda, você deve considerar fazer o que os comerciantes FOREX lucrativos devem fazer: recusar a seção 988 de tratamento fiscal. Vou explicar porque no final do artigo.
A seção 988 (a) (1) (B) do IRC fornece aos FOREX comerciantes uma forma de optar por sair do tratamento fiscal comum de ganho / perda:
"Exceto conforme previsto nos regulamentos, o contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda em moeda estrangeira como ganho ou perda de capital (conforme o caso) se o contribuinte fizer tal eleição e identificar tal transação antes do fechamento do dia em que essa transação é celebrada ".
Esta exceção dá aos comerciantes forex a opção de optar pelo tratamento comum de ganho / perda; fazendo com que os seus negócios forex sejam taxados da mesma forma que os contratos da seção 1256. Os contratos da Seção 1256 são tributados a uma taxa mais benéfica de 60/40, 60% tributados a taxas de ganhos de capital de longo prazo e 40% tributados a taxas de ganhos de capital de curto prazo. A alíquota máxima sobre a receita ordinária atualmente é de 39,6%. A taxa máxima de imposto sobre os contratos da Seção 1256, em comparação, é de 28%, quase uma redução de 30% na tributação sobre os ganhos!
Usando nosso exemplo acima, se Joe tivesse optado pelo tratamento tributário da seção 988, sua alíquota de US $ 50.000 em uma taxa de 60/40 cairia 24% (19% vs. 25%), economizando US $ 3.000 em impostos que ano!
Aqui está uma comparação das taxas de imposto ordinárias versus a taxa de imposto de 60/40 usando as faixas de imposto de 2013:
O IRS exige que um operador faça a opção de recusar internamente a seção 988 do tratamento tributário, o que significa que você faz a opção de exclusão em seus próprios livros ou registros corporativos. Você não tem que notificar o IRS com antecedência, como você faria se estivesse fazendo a marca para a eleição no mercado. Eu pessoalmente sugiro ter sua eleição desativada reconhecida em cartório, o que ajudaria a solidificar sua reivindicação de uma eleição oportuna se você fosse auditado.
A conclusão.
A exclusão do tratamento fiscal da seção 988 para os operadores forex é uma decisão óbvia para os traders lucrativos, devido à economia fiscal. No entanto, também faz sentido para os comerciantes que não são consistentemente rentáveis, mas também não têm qualquer receita auferida em suas declarações fiscais. Se um comerciante tiver uma perda ordinária e nenhuma renda auferida para compensá-lo, a perda ordinária acabará sendo desperdiçada, pois não pode ser transferida para exercícios fiscais futuros. Se você optar por não eleger o tratamento tributário da Seção 1256, a perda poderá ser transportada e usada contra ganhos de capital futuros.
Se você ainda está incerto sobre a possibilidade de optar ou não, por favor, procure o conselho de um especialista em tributação especializado para ajudá-lo nesta decisão.
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